銀行對(duì)往來(lái)中 客戶(hù)身份識(shí)別要點(diǎn)

　　作者： 劉華平

　　人民銀行除了重視銀行是否落實(shí)首次往來(lái)客戶(hù)的KYC工作外，還很在乎銀行有沒(méi)有關(guān)注往來(lái)中客戶(hù)的情況，像是法定代表人證照過(guò)期、工商信息發(fā)生變更等，都會(huì)讓銀行啟動(dòng)重新識(shí)別客戶(hù)身份的作業(yè)，否則，銀行的反洗錢(qián)工作就可能出現(xiàn)漏洞。

　　業(yè)務(wù)存續(xù)期間的客戶(hù)身份識(shí)別向來(lái)是人民銀行的檢查重點(diǎn)，因?yàn)楦鶕?jù)規(guī)定，銀行在客戶(hù)業(yè)務(wù)存續(xù)期間，必須有“定期”及“不定期”雙軌并進(jìn)的客戶(hù)身份識(shí)別流程，特別是當(dāng)客戶(hù)符合須重新識(shí)別身份的條件時(shí)，人民銀行更會(huì)關(guān)注銀行有沒(méi)有遵循“不定期”身份識(shí)別的反洗錢(qián)作業(yè)程序。

　　銀行在客戶(hù)業(yè)務(wù)存續(xù)期間的“定期”身份識(shí)別相對(duì)單純，只要仰賴(lài)電腦系統(tǒng)提醒即可，根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶(hù)分類(lèi)管理指引》，對(duì)已明確過(guò)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶(hù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)該客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)程度，設(shè)置相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)重新審核期限，以保持對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)掌握。

　　原則上，被列入洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶(hù)，審核期限不得超過(guò)半年，次一等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的審核期限，原則不得超出上一級(jí)客戶(hù)審核期限時(shí)間的兩倍，對(duì)于首次建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶(hù)，則無(wú)論其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高低，在初次明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后，三年內(nèi)至少要進(jìn)行一次復(fù)核。如果銀行將客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為高、中、低三種等級(jí)，那從“定期”身份識(shí)別角度來(lái)看，高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)必須每半年定期重新識(shí)別身份，中風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)每一年定期識(shí)別一次，至于低風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，每?jī)赡甓ㄆ谧R(shí)別身份即可。

　　至于客戶(hù)業(yè)務(wù)存續(xù)期間的“不定期”身份識(shí)別，是過(guò)往人民銀行對(duì)銀行反洗錢(qián)工作不力的處罰常見(jiàn)理由，由于不定期身份識(shí)別工作除了部分仰賴(lài)電腦外，“人”才是不定期身份識(shí)別的主角，在不熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)情況下，工作人員可能疏于進(jìn)行不定期身份識(shí)別，未充分意識(shí)到其對(duì)反洗錢(qián)工作的重要性。

　　人民銀行在2007年2號(hào)文和2013年2號(hào)文中，已分別對(duì)銀行在業(yè)務(wù)存續(xù)期間的客戶(hù)，須進(jìn)行不定期身份識(shí)別有明確規(guī)定，歸納起來(lái)，人民銀行認(rèn)為以下幾個(gè)因素會(huì)觸發(fā)銀行必須啟動(dòng)不定期身份識(shí)別作業(yè)。（一）客戶(hù)要求變更工商登記上的相關(guān)信息，例如公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表或其他相關(guān)人員的身份信息。（二）客戶(hù)出現(xiàn)交易異常情況，或客戶(hù)相關(guān)信息與之前掌握的不同甚至出現(xiàn)矛盾，也可能是客戶(hù)已出現(xiàn)洗錢(qián)或恐怖融資活動(dòng)的征兆。（三）客戶(hù)姓名或公司名稱(chēng)等信息，與國(guó)家部委要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)查或關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢(qián)和恐怖融資分子相同。 (四)先前獲得的客戶(hù)身份信息存在疑點(diǎn)并未厘清，或是客戶(hù)被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，或遭媒體報(bào)道內(nèi)容可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)變化。

　　除了基于以上因素對(duì)客戶(hù)須啟動(dòng)不定期身份識(shí)別外，有些情況下，銀行甚至須考慮調(diào)整客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。1.經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大改變； 2.主要客戶(hù)或供貨商變更，或主要交易對(duì)手遭制裁或被反洗錢(qián)調(diào)查，或出現(xiàn)和反洗錢(qián)相關(guān)的負(fù)面新聞； 3.涉及可疑交易報(bào)告； 4.開(kāi)立NRA賬戶(hù)的境外開(kāi)戶(hù)主體所在國(guó)家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)遭調(diào)降，或是該客戶(hù)的注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)地被如FATF、聯(lián)合國(guó)等國(guó)際組織列為洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家（地區(qū)）。

　　一旦銀行針對(duì)業(yè)務(wù)存續(xù)期間的客戶(hù)，要重新啟動(dòng)身份識(shí)別作業(yè)，則可參考以下重點(diǎn)： (一)交易回溯分析最重要。在客戶(hù)業(yè)務(wù)存續(xù)期間，銀行若要重新進(jìn)行身份識(shí)別，絕不能簡(jiǎn)單地依開(kāi)戶(hù)時(shí)的KYC作業(yè)再次收集、更新或前后比對(duì)客戶(hù)信息而已，更重要的是針對(duì)該客戶(hù)過(guò)往交易進(jìn)行回溯分析，只有這樣銀行才能找出該客戶(hù)過(guò)往交易的規(guī)律，也才能發(fā)現(xiàn)是否存在異常交易，這樣一來(lái)才能重新定義客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 (二）重新身份識(shí)別可選擇途徑人民銀行在2007年2號(hào)文中，已建議銀行可采取如要求客戶(hù)提供其他身份證明文件，或是要求現(xiàn)場(chǎng)拜訪經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，甚至是向公安、工商行政管理局等官方部門(mén)重新核實(shí)客戶(hù)身份，不管是單一手段或多種組合拳措施，都是人民銀行希望看到銀行對(duì)于重新識(shí)別客戶(hù)身份盡最大努力。

　　其實(shí)銀行要重新KYC客戶(hù)還有許多選項(xiàng)，像是通過(guò)全國(guó)企業(yè)信息公示系統(tǒng)、裁判文書(shū)網(wǎng)、商務(wù)部外商投資企業(yè)設(shè)立及變更信息公示系統(tǒng)、各證券交易所官方信息發(fā)布網(wǎng)站、公司章程、離岸公司周年申報(bào)表、客戶(hù)所在地律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)、客戶(hù)聲明等方式，都可以進(jìn)一步達(dá)到重新身份識(shí)別的目的。

　　在銀發(fā)[2018]164號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》中，人民銀行甚至鼓勵(lì)銀行尋找外部資源協(xié)助進(jìn)行KYC工作，以補(bǔ)足目前官方在征信工作上的不足，但銀行通過(guò)外部管道所獲取的客戶(hù)信息，還是要和官方法定信息比對(duì)，并留下完整的作業(yè)軌跡以備日后查詢(xún)。

　　最后，在人民銀行2007年2號(hào)文中清楚指出，如果在重新識(shí)別客戶(hù)身份過(guò)程中，出現(xiàn)客戶(hù)拒絕提供有效身份證件，或無(wú)正當(dāng)理由拒絕更新客戶(hù)基本信息時(shí)，銀行須向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心和中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�機(jī)構(gòu)報(bào)告該可疑行為，甚至中止辦理業(yè)務(wù)。

　　這一立場(chǎng)和銀發(fā)〔2011〕116號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》，及今年最新的銀發(fā)〔2019〕41號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可的通知》完全相同，都是給予銀行在客戶(hù)未配合重新身份識(shí)別工作時(shí)，采取適當(dāng)控制賬戶(hù)交易，甚至要求存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的權(quán)力。

　　（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師）